Nazwa szkolenia
Terminy
Prowadzący
Prowadzącymi szkolenie będą specjaliści pracujący i współpracujący z firmą MDDP Michalik Dłuska Dziedzic i Partnerzy Spółka Doradztwa Podatkowego Sp. z o.o. (MDDP). Firma MDDP powstała w lipcu 2004. Tworzą ją byli partnerzy i doświadczeni menedżerowie firmy Ernst & Young, którzy kierowali w Ernst & Young zespołami doradztwa w zakresie podatków pośrednich (VAT, akcyza i cło), podatków międzynarodowych oraz doradztwa w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych i cen transferowych.
U podstaw stworzenia MDDP, jako niezależnej spółki doradztwa podatkowego, leżały przede wszystkim zmiany w światowych regulacjach dotyczących określenia zasad niezależności doradcy podatkowego i postępujące ograniczenie możliwości świadczenia usług doradztwa podatkowego przez firmy zajmujące się także audytem. MDDP kieruje się najwyższymi międzynarodowymi standardami w zakresie jakości świadczonych usług i sposobu wykonywania doradztwa podatkowego a także etyki zawodowej.
Profesjonalizm MDDP jest doceniany przez prasę i Klientów. Firma MDDP zajmuje czołowe pozycje w rankingach przygotowywanych przez „Rzeczpospolitą”, „Gazetę Prawną”, International Tax Reviev, Practical Law Company, oraz Chambers and Partners. Firma MDDP została uznana przez European Tax Awards w 2008 r. najlepszą firmą doradczą w zakresie Cen Transferowych w Polsce oraz otrzymała nominację do nagrody dla najlepszej spółki doradztwa podatkowego w Polsce.
Prowadzący:
Szkolenie przeprowadzone zostanie przez jednego ze specjalistów zajmujących się na co dzień doradztwem w zakresie podatku VAT. Poniżej przedstawiamy ich krótkie życiorysy.
Agnieszka Bieńkowska – doradca podatkowy, partner w MDDP. Od 1996 roku do sierpnia 2004 roku pracowała w Ernst & Young, ostatnio na stanowisku menedżera w zespole VAT, ceł i akcyzy, gdzie stworzyła i przez wiele lat kierowała zespołem specjalizującym się w przeglądach podatkowych oraz badaniach typu due diligence. W 2004 roku z sukcesem kierowała kompleksowymi projektami z zakresu przygotowania do zmian wynikających z przystąpienia Polski do Unii Europejskiej dla szeregu polskich i międzynarodowych firm produkcyjnych i dystrybucyjnych. Agnieszka specjalizuje się w doradztwie dla przedsiębiorstw z branży paliwowej, informatycznej i motoryzacyjnej oraz firm z sektora dóbr konsumpcyjnych. Jest również autorką wielu publikacji z zakresu podatku VAT.
Marta Szafarowska – doradca podatkowy w MDDP. Od 1998 roku pracuje jako specjalista w zakresie podatku VAT i akcyzy. Od listopada 2002 roku do lipca 2004 roku pracowała w zespole VAT, ceł i akcyzy w Ernst & Young, a poprzednio od 1998 roku w zespole VAT PricewaterhouseCoopers. W międzynarodowych firmach doradczych Marta zdobyła szeroką wiedzę i doświadczenie w zakresie problemów podatkowych typowych dla firm z branży leasingowej oraz świadczących usługi finansowe, a także producentów wyrobów akcyzowych, jak również branży dystrybucyjnej. Była zaangażowana w szereg projektów dotyczących optymalizacji podatku VAT i akcyzy, które zostały efektywnie wdrożone w kilku wiodących polskich spółkach. Marta jest autorką wielu artykułów w prasie specjalistycznej.
dr Paweł Selera – prawnik, dyrektor biura MDDP we Wrocławiu. Posiada bogate doświadczenie zdobyte w pracy w międzynarodowych firmach doradczych w Niemczech oraz w Polsce, odbył również staż w Dyrekcji Generalnej ds. Podatków i Ceł Komisji Europejskiej w Brukseli. Specjalizuje się w zagadnieniach dotyczących podatku VAT oraz międzynarodowego prawa podatkowego. Posiada bogate doświadczenie w obsłudze klientów niemieckojęzycznych, doradzał wielu firmom niemieckim prowadzącym działalność na Dolnym Śląsku oraz polskim firmom inwestującym w Niemczech. Brał udział w projektach typu due dilligence oraz przeglądach podatkowych mających na celu kompleksową weryfikację zobowiązań podatkowych spółek. Jest autorem wielu publikacji głównie z zakresu podatku VAT oraz międzynarodowego prawa podatkowego.
Wiktoria Cieślikowska – starszy konsultant w MDDP. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku od towarów i usług, posiada bogate doświadczenie w doradztwie podatkowym. Brała udział w projektach typu due dilligence oraz przeglądach podatkowych mających na celu kompleksową weryfikację zobowiązań podatkowych spółek. Jest aplikantem radcowskim przy Okręgowej Izbie Radców Prawnych w Warszawie. Doświadczo¬ny wykładowca w zakresie podatku od towarów i usług na szkoleniach otwartych i zamkniętych dedyko¬wanych dla zróżnicowanych branż, autor wielu programów szkoleniowych, trener i doradca dla spółek z sektora usług finansowych.
Wykładowcy Akademii Biznesu MDDP:
Radosław Żuk – prawnik, partner w spółce doradztwa podatkowego. Doświadczenie zawodowe zdobywał również jako pracownik organów podatkowych oraz jednej z czołowych kancelarii prawnych. Autor licznych artykułów z zakresu prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku od towarów i usług, podatku od czynności cywilnoprawnych oraz procedury podatkowej. Prowadzi szkolenia otwarte i zamknięte na rzecz podmiotów o zróżnicowanej strukturze działalności gospodarczej. Doświadczony i uznany wykładowca szeroko rozumianej problematyki podatkowej.
Dawid Milczarek – prawnik, pracownik NSA, asystent sędziego w Izbie Finansowej NSA. Zajmuje się przygotowywaniem projektów uzasadnień orzeczeń w sprawie skarg kasacyjnych w zakresie podatku VAT, jak również analizą orzecznictwa sądów administracyjnych oraz Trybunału Sprawiedliwości Wspólnot Europejskich w zakresie podatków pośrednich. Odbył kilkumiesięczną praktykę w kancelarii prawniczej w USA. Absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Łódzkiego oraz dwuletnich studiów podyplomowych z prawa francuskiego organizowanych przez Uniwersytet Łódzki i Uniwersytet w Tours.
U podstaw stworzenia MDDP, jako niezależnej spółki doradztwa podatkowego, leżały przede wszystkim zmiany w światowych regulacjach dotyczących określenia zasad niezależności doradcy podatkowego i postępujące ograniczenie możliwości świadczenia usług doradztwa podatkowego przez firmy zajmujące się także audytem. MDDP kieruje się najwyższymi międzynarodowymi standardami w zakresie jakości świadczonych usług i sposobu wykonywania doradztwa podatkowego a także etyki zawodowej.
Profesjonalizm MDDP jest doceniany przez prasę i Klientów. Firma MDDP zajmuje czołowe pozycje w rankingach przygotowywanych przez „Rzeczpospolitą”, „Gazetę Prawną”, International Tax Reviev, Practical Law Company, oraz Chambers and Partners. Firma MDDP została uznana przez European Tax Awards w 2008 r. najlepszą firmą doradczą w zakresie Cen Transferowych w Polsce oraz otrzymała nominację do nagrody dla najlepszej spółki doradztwa podatkowego w Polsce.
Prowadzący:
Szkolenie przeprowadzone zostanie przez jednego ze specjalistów zajmujących się na co dzień doradztwem w zakresie podatku VAT. Poniżej przedstawiamy ich krótkie życiorysy.
Agnieszka Bieńkowska – doradca podatkowy, partner w MDDP. Od 1996 roku do sierpnia 2004 roku pracowała w Ernst & Young, ostatnio na stanowisku menedżera w zespole VAT, ceł i akcyzy, gdzie stworzyła i przez wiele lat kierowała zespołem specjalizującym się w przeglądach podatkowych oraz badaniach typu due diligence. W 2004 roku z sukcesem kierowała kompleksowymi projektami z zakresu przygotowania do zmian wynikających z przystąpienia Polski do Unii Europejskiej dla szeregu polskich i międzynarodowych firm produkcyjnych i dystrybucyjnych. Agnieszka specjalizuje się w doradztwie dla przedsiębiorstw z branży paliwowej, informatycznej i motoryzacyjnej oraz firm z sektora dóbr konsumpcyjnych. Jest również autorką wielu publikacji z zakresu podatku VAT.
Marta Szafarowska – doradca podatkowy w MDDP. Od 1998 roku pracuje jako specjalista w zakresie podatku VAT i akcyzy. Od listopada 2002 roku do lipca 2004 roku pracowała w zespole VAT, ceł i akcyzy w Ernst & Young, a poprzednio od 1998 roku w zespole VAT PricewaterhouseCoopers. W międzynarodowych firmach doradczych Marta zdobyła szeroką wiedzę i doświadczenie w zakresie problemów podatkowych typowych dla firm z branży leasingowej oraz świadczących usługi finansowe, a także producentów wyrobów akcyzowych, jak również branży dystrybucyjnej. Była zaangażowana w szereg projektów dotyczących optymalizacji podatku VAT i akcyzy, które zostały efektywnie wdrożone w kilku wiodących polskich spółkach. Marta jest autorką wielu artykułów w prasie specjalistycznej.
dr Paweł Selera – prawnik, dyrektor biura MDDP we Wrocławiu. Posiada bogate doświadczenie zdobyte w pracy w międzynarodowych firmach doradczych w Niemczech oraz w Polsce, odbył również staż w Dyrekcji Generalnej ds. Podatków i Ceł Komisji Europejskiej w Brukseli. Specjalizuje się w zagadnieniach dotyczących podatku VAT oraz międzynarodowego prawa podatkowego. Posiada bogate doświadczenie w obsłudze klientów niemieckojęzycznych, doradzał wielu firmom niemieckim prowadzącym działalność na Dolnym Śląsku oraz polskim firmom inwestującym w Niemczech. Brał udział w projektach typu due dilligence oraz przeglądach podatkowych mających na celu kompleksową weryfikację zobowiązań podatkowych spółek. Jest autorem wielu publikacji głównie z zakresu podatku VAT oraz międzynarodowego prawa podatkowego.
Wiktoria Cieślikowska – starszy konsultant w MDDP. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku od towarów i usług, posiada bogate doświadczenie w doradztwie podatkowym. Brała udział w projektach typu due dilligence oraz przeglądach podatkowych mających na celu kompleksową weryfikację zobowiązań podatkowych spółek. Jest aplikantem radcowskim przy Okręgowej Izbie Radców Prawnych w Warszawie. Doświadczo¬ny wykładowca w zakresie podatku od towarów i usług na szkoleniach otwartych i zamkniętych dedyko¬wanych dla zróżnicowanych branż, autor wielu programów szkoleniowych, trener i doradca dla spółek z sektora usług finansowych.
Wykładowcy Akademii Biznesu MDDP:
Radosław Żuk – prawnik, partner w spółce doradztwa podatkowego. Doświadczenie zawodowe zdobywał również jako pracownik organów podatkowych oraz jednej z czołowych kancelarii prawnych. Autor licznych artykułów z zakresu prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku od towarów i usług, podatku od czynności cywilnoprawnych oraz procedury podatkowej. Prowadzi szkolenia otwarte i zamknięte na rzecz podmiotów o zróżnicowanej strukturze działalności gospodarczej. Doświadczony i uznany wykładowca szeroko rozumianej problematyki podatkowej.
Dawid Milczarek – prawnik, pracownik NSA, asystent sędziego w Izbie Finansowej NSA. Zajmuje się przygotowywaniem projektów uzasadnień orzeczeń w sprawie skarg kasacyjnych w zakresie podatku VAT, jak również analizą orzecznictwa sądów administracyjnych oraz Trybunału Sprawiedliwości Wspólnot Europejskich w zakresie podatków pośrednich. Odbył kilkumiesięczną praktykę w kancelarii prawniczej w USA. Absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Łódzkiego oraz dwuletnich studiów podyplomowych z prawa francuskiego organizowanych przez Uniwersytet Łódzki i Uniwersytet w Tours.
Cel szkolenia
| Od 2011 r. wejdą w życie istotne i kompleksowe zmiany w zakresie podatku VAT, w tym zmiany wynikające z oparcia załączników do ustawy o VAT o kody klasyfikacyjne nowej PKWiU, przyjęcia nowej formuły zwolnień od podatku VAT, a także zmiany w zakresie stawek podatku VAT. Zmiany stawek podatku VAT wynikają nie tylko z planów ogólnego podwyższenia stawki VAT, ale także upływu terminu stosowania stawek obniżonych na nieprzetworzone produkty spożywcze, książki, usługi gastronomiczne czy usługi budowlane oraz dostawy obiektów budownictwa mieszkaniowego. W życie wejdzie również nowe rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie kas fiskalnych, skutkujące istotnym ograniczeniem zwolnień od obowiązku stosowania kas. Ponadto, w ostatnim czasie opublikowane zostały przez Ministerstwo Finansów założenia i projekty zmian do ustawy o VAT, w tym w zakresie zasad odliczania VAT w związku z wykorzystywaniem samochodów ciężarowych w działalności opodatkowanej, zasadami odliczania podatku naliczonego VAT od nieruchomości oraz zasadami opodatkowania nieodpłatnych przekazań towarów i świadczenia usług. Szkolenie będzie miało na celu przybliżenie uczestnikom powyższych zmian, określenie ich wpływu na działania podatników, a także przedstawienie najnowszego orzecznictwa sądów administracyjnych i Trybunału Sprawiedliwości. |
Program
Nowelizacja ustawy o VAT w 2011 r.
1. Ogólne reguły związane z nowelizacjami przepisów, które nastąpiły w 2011 r.:
a) zakres znowelizowanych przepisów obowiązujących na gruncie podatku VAT,
b) nowelizacja przepisów, która nastąpiła z dniem 1 stycznia 2011 r.,
c) nowelizacja przepisów obowiązująca od 1 kwietnia 2011 r.,
d) nowelizacja regulacji w zakresie VAT od 1 lipca 2011 r.,
e) zmiana przepisów od 1 września 2011 r.,
f) kolejne planowane zmiany w zakresie podatku VAT,
g) zmiany w przedmiocie rozporządzenia wykonawczego do ustawy o VAT,
h) rozporządzenie w zakresie wystawiania faktur elektronicznych,
i) znaczenie unijnego rozporządzenia wykonawczego z 15 marca 2011 r.,
j) zmiany w Dyrektywie 2006/112.
2. Kompleksowe zmiany w zakresie stawek podatkowych:
a) zmiany stawek podatkowych wynikające z ustawy o VAT oraz rozporządzenia wykonawczego,
b) przepisy przejściowe dotyczące zastosowania odpowiedniej stawki podatkowej,
c) usługi ciągłe a prawidłowe zastosowanie stawki podatkowej,
d) moment wykonania usługi a właściwa stawka VAT,
e) określenie momentu wykonania usług w przypadku usług budowlanych zrealizowanych w 2010 r. a udokumentowanych protokołem podpisanych w 2011 r.,
f) problemy interpretacyjne ze zwolnieniem z opodatkowania usług medycznych,
g) opodatkowanie działalności szkoleniowej,
h) zwolnienie z opodatkowania usług kultury,
i) stosowanie zwolnień w zakresie sportu,
j) zwolnienia z opodatkowania w działalności ubezpieczeniowej,
k) zakres zwolnień w zakresie usług pośrednictwa finansowego,
l) zmiany stawek podatkowy w przypadku usług budownictwa mieszkaniowego,
m) wprowadzenie limitów w przypadku dostaw lokali mieszkalnych oraz domów jednorodzinnych,
n) definicja usługi kompleksowej a zastosowanie prawidłowej stawki VAT.
3. Rozliczenie refakturowania usług po nowelizacji przepisów:
a) pojęcie refakturowania usług wynikające z prawa polskiego oraz prawa unijnego,
b) zastosowanie prawidłowej stawki podatkowej w przypadku refakturowania usług,
c) właściwa stawka VAT w przypadku refakturowania związanego z usługą kompleksową,
d) zastosowanie odpowiedniej stawki VAT w przypadku usług zwolnionych z VAT w sposób podmiotowy,
e) powstanie obowiązku podatkowego w przypadku refakturowania usług,
f) refakturowanie usług a doliczenie marży,
g) refakturowanie usług gastronomicznych oraz noclegowych,
h) refakturowanie mediów w przypadku usług najmu,
i) prawidłowe dokumentowanie refakturowania.
4. Opodatkowanie dostaw złomu oraz odpadów po nowelizacji przepisów:
a) regulacje prawne obowiązujące do 1 kwietnia 2011 r. w przypadku sprzedaży złomu,
b) przepisy obowiązujące od 1 kwietnia 2011 r. do 1 lipca 2011 r. w zakresie dostaw złomu,
c) definicja złomu w stanie prawnym obowiązującym od 1 kwietnia 2011 r. do 1 lipca 2011 r.,
d) poszerzenie katalogu towarów podlegających rozliczeniu poprzez tzw. samonaliczenie,
e) zasady rozliczania VAT przez nabywcę w przypadku nabycia złomu,
f) dokumentowanie dostawy złomu oraz odpadów przez sprzedawcę oraz nabywcę,
g) wykazywanie dostaw złomu oraz odpadów w deklaracji VAT,
h) rozliczenie VAT przez nabywcę w przypadku zbycia praw do emisji gazów cieplarnianych.
5. Nowelizacja przepisów w zakresie podatku VAT i jej wpływ na działania marketingowe oraz inne nieodpłatne transakcje po 1 kwietnia 2011 r.:
a) zakres obowiązywania znowelizowanych przepisów,
b) zgodność znowelizowanych przepisów z prawem unijnym – możliwości powoływania się na sprzeczność regulacji krajowych z prawem unijnym w przypadku sporu przed urzędem skarbowym,
c) opodatkowanie nieodpłatnie przekazanych po nowelizacji przepisów towarów lub usług nabytych przed 1 kwietnia 2011 r.
6. Opodatkowanie nieodpłatnych przekazań na gruncie podatku VAT po 1 kwietnia 2011r.- praktyczne przykłady:
a) przekazywanie towarów wytworzonych we własnym zakresie,
b) różnica między zużyciem a użyciem towarów,
c) poczęstunek kontrahentów oraz inne wydatki na spotkania biznesowe,
d) przekazywanie wyrobów alkoholowych w związku z prowadzoną działalnością,
e) organizowanie konferencji poświęconych promocji produktów,
f) prawidłowe rozliczenie jubileuszu firmowego,
g) szkolenia produktowe,
h) drukowane materiały reklamowe oraz informacyjne,
i) opodatkowanie nieodpłatnego przekazania towarów i usług na gruncie podatku VAT do 1 kwietnia 2011 r. w świetle orzeczenia NSA w składzie 7 sędziów z dnia 23 marca 2009 r.,
j) odliczenie podatku naliczonego z tytułu nabycia towarów i usług wykorzystywanych na potrzeby reklamy oraz reprezentacji,
k) korzystanie z samochodów służbowych do celów prywatnych,
l) rozliczenie imprez integracyjnych,
m) inne nieodpłatne przekazania na rzecz pracowników.
7. Opodatkowanie transakcji zagranicznych po nowelizacji przepisów z 2011 r.:
a) zmiany w przepisach wynikające z Dyrektywy 2006/112 oraz zakres ich obowiązywania na terenie Polski,
b) nowelizacja przepisów wynikająca z rozporządzenia 282/2011 r.,
c) zmiany w definicji eksportu towarów,
d) nowelizacja przepisów w zakresie importu towarów,
e) procedura uproszczona po nowelizacji przepisów,
f) dokumentowanie wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów,
g) rabaty, skonta oraz bonusy w transakcjach wewnątrzwspólnotowych,
h) prawidłowe dokumentowanie oraz rozliczenie eksportu towarów,
i) nabycie towarów oraz usług od podmiotów zagranicznych zarejestrowanych jako podatnicy VAT na terenie Polski – czy poprawne jest wystawienie faktury z VAT?,
j) określenie stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej po nowelizacji przepisów z 1 lipca 2011 r.,
k) definicja podatnika na potrzeby określenia miejsca świadczenia usług,
l) zmiana miejsca opodatkowania w przypadku targów, wystaw, konferencji od 1 stycznia 2011 r.,
m) zmiana miejsca opodatkowania w przypadku niektórych usług transportowych,
n) obowiązek podatkowy w imporcie usług.
8. Zmiany przepisów dotyczące dokumentowania sprzedaży, możliwość wystawiania e-faktur:
a) zmiana treść faktury VAT,
b) nowe regulacje prawne w zakresie fakturowania,
c) zmiany w prawie unijnym a wystawienie faktury elektronicznej,
d) wystawianie faktur a przepisy statystyczne,
e) wystawianie faktur w formie elektronicznej,
f) faktura w formacie PDF jako faktura elektroniczna,
g) korygowanie faktur w formie elektronicznej,
h) faktury korygujące bez konieczności potwierdzania odbioru faktury przez nabywcę,
i) noty korygujące jako optymalizacja ryzyka podatkowego,
j) samofakturowanie oraz inne sposoby na wystawienia faktury przez podmiot inny niż sprzedawca,
k) czynności dokumentowane za pomocą kas fiskalnych,
l) nowelizacja przepisów w przedmiocie kas rejestrujących.
9. Odliczanie podatku naliczonego po nowelizacji przepisów:
a) najczęściej popełniane błędy w przypadku fakturowania a możliwość odliczenia podatku naliczonego,
b) odliczanie VAT w przypadku transakcji zagranicznych,
c) odliczenie VAT na podstawie faktury wystawionej przez podmiot nieuprawniony – ważna zmiana w przepisach,
d odliczenie VAT w przypadku czynności opodatkowanych VAT, które powinny być zwolnione lub niepodlegające opodatkowaniu,
e) terminy odliczenia,
f) duplikat faktury a termin odliczenia VAT,
g) odliczenie VAT od samochodów osobowych oraz paliwa – sposoby na optymalizację podatkową,
h) odliczenie VAT od leasingu samochodów,
i) VAT od usług gastronomicznych oraz noclegowych,
j) refakturowanie usług gastronomicznych oraz noclegowych a możliwości odliczenia VAT,
k) odliczenie VAT od usług kompleksowych,
l) zmiany w zakresie odliczania VAT proporcją sprzedaży.
10. Pytania i odpowiedzi.
1. Ogólne reguły związane z nowelizacjami przepisów, które nastąpiły w 2011 r.:
a) zakres znowelizowanych przepisów obowiązujących na gruncie podatku VAT,
b) nowelizacja przepisów, która nastąpiła z dniem 1 stycznia 2011 r.,
c) nowelizacja przepisów obowiązująca od 1 kwietnia 2011 r.,
d) nowelizacja regulacji w zakresie VAT od 1 lipca 2011 r.,
e) zmiana przepisów od 1 września 2011 r.,
f) kolejne planowane zmiany w zakresie podatku VAT,
g) zmiany w przedmiocie rozporządzenia wykonawczego do ustawy o VAT,
h) rozporządzenie w zakresie wystawiania faktur elektronicznych,
i) znaczenie unijnego rozporządzenia wykonawczego z 15 marca 2011 r.,
j) zmiany w Dyrektywie 2006/112.
2. Kompleksowe zmiany w zakresie stawek podatkowych:
a) zmiany stawek podatkowych wynikające z ustawy o VAT oraz rozporządzenia wykonawczego,
b) przepisy przejściowe dotyczące zastosowania odpowiedniej stawki podatkowej,
c) usługi ciągłe a prawidłowe zastosowanie stawki podatkowej,
d) moment wykonania usługi a właściwa stawka VAT,
e) określenie momentu wykonania usług w przypadku usług budowlanych zrealizowanych w 2010 r. a udokumentowanych protokołem podpisanych w 2011 r.,
f) problemy interpretacyjne ze zwolnieniem z opodatkowania usług medycznych,
g) opodatkowanie działalności szkoleniowej,
h) zwolnienie z opodatkowania usług kultury,
i) stosowanie zwolnień w zakresie sportu,
j) zwolnienia z opodatkowania w działalności ubezpieczeniowej,
k) zakres zwolnień w zakresie usług pośrednictwa finansowego,
l) zmiany stawek podatkowy w przypadku usług budownictwa mieszkaniowego,
m) wprowadzenie limitów w przypadku dostaw lokali mieszkalnych oraz domów jednorodzinnych,
n) definicja usługi kompleksowej a zastosowanie prawidłowej stawki VAT.
3. Rozliczenie refakturowania usług po nowelizacji przepisów:
a) pojęcie refakturowania usług wynikające z prawa polskiego oraz prawa unijnego,
b) zastosowanie prawidłowej stawki podatkowej w przypadku refakturowania usług,
c) właściwa stawka VAT w przypadku refakturowania związanego z usługą kompleksową,
d) zastosowanie odpowiedniej stawki VAT w przypadku usług zwolnionych z VAT w sposób podmiotowy,
e) powstanie obowiązku podatkowego w przypadku refakturowania usług,
f) refakturowanie usług a doliczenie marży,
g) refakturowanie usług gastronomicznych oraz noclegowych,
h) refakturowanie mediów w przypadku usług najmu,
i) prawidłowe dokumentowanie refakturowania.
4. Opodatkowanie dostaw złomu oraz odpadów po nowelizacji przepisów:
a) regulacje prawne obowiązujące do 1 kwietnia 2011 r. w przypadku sprzedaży złomu,
b) przepisy obowiązujące od 1 kwietnia 2011 r. do 1 lipca 2011 r. w zakresie dostaw złomu,
c) definicja złomu w stanie prawnym obowiązującym od 1 kwietnia 2011 r. do 1 lipca 2011 r.,
d) poszerzenie katalogu towarów podlegających rozliczeniu poprzez tzw. samonaliczenie,
e) zasady rozliczania VAT przez nabywcę w przypadku nabycia złomu,
f) dokumentowanie dostawy złomu oraz odpadów przez sprzedawcę oraz nabywcę,
g) wykazywanie dostaw złomu oraz odpadów w deklaracji VAT,
h) rozliczenie VAT przez nabywcę w przypadku zbycia praw do emisji gazów cieplarnianych.
5. Nowelizacja przepisów w zakresie podatku VAT i jej wpływ na działania marketingowe oraz inne nieodpłatne transakcje po 1 kwietnia 2011 r.:
a) zakres obowiązywania znowelizowanych przepisów,
b) zgodność znowelizowanych przepisów z prawem unijnym – możliwości powoływania się na sprzeczność regulacji krajowych z prawem unijnym w przypadku sporu przed urzędem skarbowym,
c) opodatkowanie nieodpłatnie przekazanych po nowelizacji przepisów towarów lub usług nabytych przed 1 kwietnia 2011 r.
6. Opodatkowanie nieodpłatnych przekazań na gruncie podatku VAT po 1 kwietnia 2011r.- praktyczne przykłady:
a) przekazywanie towarów wytworzonych we własnym zakresie,
b) różnica między zużyciem a użyciem towarów,
c) poczęstunek kontrahentów oraz inne wydatki na spotkania biznesowe,
d) przekazywanie wyrobów alkoholowych w związku z prowadzoną działalnością,
e) organizowanie konferencji poświęconych promocji produktów,
f) prawidłowe rozliczenie jubileuszu firmowego,
g) szkolenia produktowe,
h) drukowane materiały reklamowe oraz informacyjne,
i) opodatkowanie nieodpłatnego przekazania towarów i usług na gruncie podatku VAT do 1 kwietnia 2011 r. w świetle orzeczenia NSA w składzie 7 sędziów z dnia 23 marca 2009 r.,
j) odliczenie podatku naliczonego z tytułu nabycia towarów i usług wykorzystywanych na potrzeby reklamy oraz reprezentacji,
k) korzystanie z samochodów służbowych do celów prywatnych,
l) rozliczenie imprez integracyjnych,
m) inne nieodpłatne przekazania na rzecz pracowników.
7. Opodatkowanie transakcji zagranicznych po nowelizacji przepisów z 2011 r.:
a) zmiany w przepisach wynikające z Dyrektywy 2006/112 oraz zakres ich obowiązywania na terenie Polski,
b) nowelizacja przepisów wynikająca z rozporządzenia 282/2011 r.,
c) zmiany w definicji eksportu towarów,
d) nowelizacja przepisów w zakresie importu towarów,
e) procedura uproszczona po nowelizacji przepisów,
f) dokumentowanie wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów,
g) rabaty, skonta oraz bonusy w transakcjach wewnątrzwspólnotowych,
h) prawidłowe dokumentowanie oraz rozliczenie eksportu towarów,
i) nabycie towarów oraz usług od podmiotów zagranicznych zarejestrowanych jako podatnicy VAT na terenie Polski – czy poprawne jest wystawienie faktury z VAT?,
j) określenie stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej po nowelizacji przepisów z 1 lipca 2011 r.,
k) definicja podatnika na potrzeby określenia miejsca świadczenia usług,
l) zmiana miejsca opodatkowania w przypadku targów, wystaw, konferencji od 1 stycznia 2011 r.,
m) zmiana miejsca opodatkowania w przypadku niektórych usług transportowych,
n) obowiązek podatkowy w imporcie usług.
8. Zmiany przepisów dotyczące dokumentowania sprzedaży, możliwość wystawiania e-faktur:
a) zmiana treść faktury VAT,
b) nowe regulacje prawne w zakresie fakturowania,
c) zmiany w prawie unijnym a wystawienie faktury elektronicznej,
d) wystawianie faktur a przepisy statystyczne,
e) wystawianie faktur w formie elektronicznej,
f) faktura w formacie PDF jako faktura elektroniczna,
g) korygowanie faktur w formie elektronicznej,
h) faktury korygujące bez konieczności potwierdzania odbioru faktury przez nabywcę,
i) noty korygujące jako optymalizacja ryzyka podatkowego,
j) samofakturowanie oraz inne sposoby na wystawienia faktury przez podmiot inny niż sprzedawca,
k) czynności dokumentowane za pomocą kas fiskalnych,
l) nowelizacja przepisów w przedmiocie kas rejestrujących.
9. Odliczanie podatku naliczonego po nowelizacji przepisów:
a) najczęściej popełniane błędy w przypadku fakturowania a możliwość odliczenia podatku naliczonego,
b) odliczanie VAT w przypadku transakcji zagranicznych,
c) odliczenie VAT na podstawie faktury wystawionej przez podmiot nieuprawniony – ważna zmiana w przepisach,
d odliczenie VAT w przypadku czynności opodatkowanych VAT, które powinny być zwolnione lub niepodlegające opodatkowaniu,
e) terminy odliczenia,
f) duplikat faktury a termin odliczenia VAT,
g) odliczenie VAT od samochodów osobowych oraz paliwa – sposoby na optymalizację podatkową,
h) odliczenie VAT od leasingu samochodów,
i) VAT od usług gastronomicznych oraz noclegowych,
j) refakturowanie usług gastronomicznych oraz noclegowych a możliwości odliczenia VAT,
k) odliczenie VAT od usług kompleksowych,
l) zmiany w zakresie odliczania VAT proporcją sprzedaży.
10. Pytania i odpowiedzi.
Informacje organizacyjne
Koszt uczestnictwa:
Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule przelewu kod szkolenia. |
Menu główne
Zobacz także
Kontakt
Horizon Plaza
ul. Domaniewska 39 A,
02-672 Warszawa
tel. (22) 208 28 26
fax. (22) 211 20 90
e-mail: biuro@akademiamddp.pl
Partnerzy
Reklama
