Nazwa szkolenia
Terminy
| 2012-04-23 | 2012-05-11 | Gdańsk | ||
| 2012-05-17 | 2012-06-05 | Wrocław | ||
| 2012-04-26 | 2012-05-17 | Warszawa | ||
| 2012-05-16 | 2012-06-01 | Poznań | ||
| 2012-05-24 | 2012-06-05 | Bydgoszcz | ||
| 2012-06-18 | 2012-07-03 | Katowice |
Terminy szczegółowe
| Gdańsk: Cz. I 2012.04.23-24 Cz. II 2012.05.10-11 Warszawa: Cz. I 2012.04.26-27 Cz. II 2012.05.17-18 Wrocław: Cz. I 2012.05.17-18 Cz. II 2012.06.4-5 Poznań: Cz. I 2012.05.16-17 Cz. II 2012.05.31-1.06 Bydgoszcz: Cz. I 2012.05.24-25 Cz. II 2012.06.4-5 Poznań: Cz. I 2012.05.16-17 Cz. II 2012.05.31-1.06 Katowice: Cz. I 2012.06.18-19 Cz. II 2012.07.2-3 |
Prowadzący
Radosław Żuk – prawnik, partner w spółce doradztwa podatkowego, redaktor portalu TaxFin.pl. Doświadczenie zawodowe zdobywał również jako pracownik organów podatkowych oraz jednej z czołowych kancelarii prawnych. Pełnomocnik podczas wielu kontroli oraz postępowań podatkowych i skarbowych. Autor licznych artykułów z zakresu prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku VAT, CIT, podatku od czynności cywilnoprawnych oraz procedury podatkowej.
Dawid Milczarek – prawnik, pracownik NSA, asystent sędziego w Izbie Finansowej NSA. Zajmuje się przygotowywaniem projektów uzasadnień orzeczeń w sprawie skarg kasacyjnych w zakresie podatku VAT, jak również analizą orzecznictwa sądów administracyjnych oraz Trybunału Sprawiedliwości Wspólnot Europejskich w zakresie podatków pośrednich. Odbył kilkumiesięczną praktykę w kancelarii prawniczej w USA. Absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Łódzkiego oraz dwuletnich studiów podyplomowych z prawa francuskiego organizowanych przez Uniwersytet Łódzki i Uniwersytet w Tours.
Marta Szafarowska – doradca podatkowy w MDDP. Od 1998 roku pracuje jako specjalista w zakresie podatku VAT i akcyzy. W latach 2002-2004 roku pracowała w zespole VAT, ceł i akcyzy w Ernst & Young, a poprzednio od 1998 roku w zespole VAT PricewaterhouseCoopers. W międzynarodowych firmach doradczych zdobyła szeroką wiedzę i doświadczenie w zakresie problemów podatkowych typowych dla firm z branży leasingowej oraz świadczących usługi finansowe, a także producentów wyrobów akcyzowych, jak również branży dystrybucyjnej. Była zaangażowana w szereg projektów dotyczących optymalizacji podatku VAT i akcyzy, które zostały efektywnie wdrożone w kilku wiodących polskich spółkach. Autorka wielu artykułów w prasie specjalistycznej.
Radosław Kowalski - prawnik, doradca podatkowy. Właściciel kancelarii doradcy podatkowego. Od 1994 roku zajmuje się obsługą prawną i podatkową podmiotów gospodarczych. Jest autorem licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego, a także komentarzy i odpowiedzi na pytania czytelników (m.in. w Pulsie Biznesu, Rzeczpospolitej, Gazecie Podatkowej). Posiada doświadczenie w prowadzeniu szkoleń zamkniętych i otwartych dla firm i instytucji z zakresu prawa podatkowego, windykacji, zabezpieczeń wierzytelności.
Tomasz Siennicki – prawnik, licencjonowany doradca podatkowy, od ponad 10 lat zajmujący się prawem podatkowym. Praktyczne doświadczenie w zakresie prowadzenia postępowań kontrolnych i podatkowych zdobywał początkowo w organach podatkowych pracując w komórce kontroli oraz w Izbie Skarbowej, gdzie kierował działem VAT, a następnie współpracując z kancelariami doradztwa podatkowego o uznanej renomie
Dawid Milczarek – prawnik, pracownik NSA, asystent sędziego w Izbie Finansowej NSA. Zajmuje się przygotowywaniem projektów uzasadnień orzeczeń w sprawie skarg kasacyjnych w zakresie podatku VAT, jak również analizą orzecznictwa sądów administracyjnych oraz Trybunału Sprawiedliwości Wspólnot Europejskich w zakresie podatków pośrednich. Odbył kilkumiesięczną praktykę w kancelarii prawniczej w USA. Absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Łódzkiego oraz dwuletnich studiów podyplomowych z prawa francuskiego organizowanych przez Uniwersytet Łódzki i Uniwersytet w Tours.
Marta Szafarowska – doradca podatkowy w MDDP. Od 1998 roku pracuje jako specjalista w zakresie podatku VAT i akcyzy. W latach 2002-2004 roku pracowała w zespole VAT, ceł i akcyzy w Ernst & Young, a poprzednio od 1998 roku w zespole VAT PricewaterhouseCoopers. W międzynarodowych firmach doradczych zdobyła szeroką wiedzę i doświadczenie w zakresie problemów podatkowych typowych dla firm z branży leasingowej oraz świadczących usługi finansowe, a także producentów wyrobów akcyzowych, jak również branży dystrybucyjnej. Była zaangażowana w szereg projektów dotyczących optymalizacji podatku VAT i akcyzy, które zostały efektywnie wdrożone w kilku wiodących polskich spółkach. Autorka wielu artykułów w prasie specjalistycznej.
Radosław Kowalski - prawnik, doradca podatkowy. Właściciel kancelarii doradcy podatkowego. Od 1994 roku zajmuje się obsługą prawną i podatkową podmiotów gospodarczych. Jest autorem licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego, a także komentarzy i odpowiedzi na pytania czytelników (m.in. w Pulsie Biznesu, Rzeczpospolitej, Gazecie Podatkowej). Posiada doświadczenie w prowadzeniu szkoleń zamkniętych i otwartych dla firm i instytucji z zakresu prawa podatkowego, windykacji, zabezpieczeń wierzytelności.
Tomasz Siennicki – prawnik, licencjonowany doradca podatkowy, od ponad 10 lat zajmujący się prawem podatkowym. Praktyczne doświadczenie w zakresie prowadzenia postępowań kontrolnych i podatkowych zdobywał początkowo w organach podatkowych pracując w komórce kontroli oraz w Izbie Skarbowej, gdzie kierował działem VAT, a następnie współpracując z kancelariami doradztwa podatkowego o uznanej renomie
Cel szkolenia
Celem 4-dniowego kursu jest zapoznanie uczestników z zasadami funkcjonowania podatku VAT. Kurs składa się z bloków tematycznych tworzonych w odniesieniu do systematyki ustawy o VAT. W czasie zajęć zostaną przekazane uczestnikom kursu informacje o obowiązku podatkowym, wskazane będą wszelkie przysługujące uprawnienia, ryzyka podatkowe, metody optymalizacji obciążeń fiskalnych, w tym również najbardziej dyskusyjne i aktualne rozwiązania prawne i praktyczne w podatku VAT. Istotne jest również to, że kurs prowadzony jest przez praktyków, dzięki czemu poszczególne zagadnienia omawiane będą na podstawie konkretnych przykładów z uwzględnieniem najaktualniejszych wykładni, problemów etc.
Program
Dzień I
1. Podatek od wartości dodanej w prawie wspólnotowym:
a) źródła prawa wspólnotowego – dyrektywy a rozporządzenia wspólnotowe,
b) zasady konstrukcyjne podatku od wartości dodanej,
c) rola Europejskiego Trybunału Sprawiedliwości w kwestii interpretacji prawa wspólnotowego.
2. Podatek od towarów i usług w Polsce:
a) źródła prawa krajowego – Konstytucja RP, ustawa o VAT oraz akty wykonawcze,
b) indywidualne interpretacje podatkowe,
c) organy podatkowe właściwe w przedmiocie podatku VAT,
d) postępowanie podatkowe przed organami podatkowymi oraz sądami administracyjnymi,
e) rola orzecznictwa sądowo-administracyjnego w wykładni przepisów.
3. Prawo krajowe a prawo wspólnotowe:
a) nadrzędność przepisów prawa wspólnotowego,
b) bezpośrednie związanie przepisami prawa wspólnotowego,
c) praktyczne sposoby korzystania z regulacji wspólnotowych,
d) najważniejsze sprzeczności prawa krajowego z prawem wspólnotowym.
4. Katalog czynności opodatkowanych podatkiem VAT:
a) zasada powszechności podatku VAT,
b) czynności opodatkowane,
c) forma prawna czynności a jej opodatkowanie,
d) czynności sprzeczne z przepisami a podatek VAT.
5. Czynności wyłączone spod opodatkowania podatkiem VAT:
a) przekształcenia kapitałowe – zbycie przedsiębiorstwa, pojęcie zorganizowanej części przedsiębiorstwa, aporty, darowizny,
b) czynności, które nie mogą być przedmiotem prawnie skutecznej umowy.
6. Odpłatna dostawa towarów jako czynność opodatkowana podatkiem VAT:
a) pojęcie towaru,
b) dostawa towarów a przeniesienie własności towaru,
c) moment dokonania dostawy towarów,
d) sprzedaż z odroczonym terminem płatności,
e) sprzedaż na próbę,
f) wieczyste użytkowanie gruntów,
g) leasing finansowy.
7. Odpłatne świadczenie usług:
a) pojęcie świadczenia,
b) wpływ klasyfikacji statystycznych na opodatkowanie usług,
c) czynności nie stanowiące świadczenia usług,
d) usługi kompleksowe,
e) moment wykonania usługi.
8. Nieodpłatna dostawa towarów i świadczenie usług:
a) darowizny,
b) przekazania w ramach reprezentacji i reklamy,
c) przekazania na rzecz pracowników,
d) nieodpłatne udostępnienie samochodu służbowego oraz telefonu służbowego na cele prywatne,
e) akcje marketingowe,
f) sprzedaż premiowa,
g) prezenty o małej wartości,
h) próbki.
9. Podatnik podatku VAT:
a) pojęcie działalności gospodarczej,
b) przykłady czynności nie stanowiących działalności gospodarczej,
c) podatnicy zagraniczni,
d) samonaliczenie podatku a podatnik VAT,
e) obowiązek rejestracji jako podatnik VAT,
f) zwolnienia podmiotowe i przedmiotowe z obowiązku rejestracji.
10. Obowiązek podatkowy VAT – czynności krajowe:
a) zasada ogólna,
b) moment wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego,
c) szczególne zasady definiowania momentu powstania obowiązku podatkowego – transport, budownictwo, media, najem, dzierżawa, dostawa nieruchomości, dostawa złomu, sprzedaż licencji, praw autorskich,
d) obowiązek podatkowy w przypadku zaliczek.
11. Określanie podstawy opodatkowania:
a) krajowe czynności,
b) czynności nieodpłatne,
c) spis z natury,
d) zamiana,
e) dotacje opodatkowane podatkiem VAT.
12. Stawki podatku VAT.
Dzień II
1. Istota i znaczenie faktury VAT w obrocie gospodarczym.
2. Podatnicy zobligowani do wystawiania faktur.
3. Ogólne zasady fakturowania.
4. Zasady wystawiania faktur VAT:
a) treść faktur,
b) termin wystawienia,
c) faktury zaliczkowe,
d) błędy dotyczące fakturowania,
e) wystawienie faktury po terminie.
5. Rodzaje faktur VAT:
a) faktury VAT zewnętrzne i wewnętrzne,
b) faktura VAT RR,
c) faktura VAT MP,
d) faktura VAT marża,
e) faktury wystawiane przez nabywcę,
f) dokumenty zrównane z fakturami VAT,
g) faktury wystawiane i przesyłane w formie elektronicznej,
h) nowe orzecznictwo oraz projekty przepisów dotyczące wystawiania, przesyłania i przechowywania faktur w formie elektronicznej.
6. Faktury korygujące:
a) zasady i przyczyny wystawiania faktur korygujących,
b) termin wystawienia faktur korygujących,
c) ujęcie korekty obrotu w deklaracji VAT-7,
d) zasady ujęcia faktur korygujących po stronie nabywcy.
7. Zasady wystawiania i ujmowania not korygujących oraz duplikatów.
8. Zasady refakturowania:
a) termin wystawienia faktury,
b) doliczanie marży,
c) ustalanie momentu powstania obowiązku podatkowego.
9. Rejestry i deklaracje VAT:
a) składanie oraz korygowanie deklaracji VAT,
b) informacja podsumowująca a deklaracja VAT,
c) INTRASTAT.
Dzień III
1. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT):
a) pojęcie WDT,
b) obowiązek podatkowy,
c) zaliczki w WDT,
d) podstawa opodatkowania w WDT,
e) warunki stosowania stawki 0% VAT – wymagana dokumentacja, praktyka i orzecznictwo sądów administracyjnych,
f) przemieszczenie towarów własnych a WDT,
g) magazyn konsygnacyjny.
2. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT):
a) przemieszczenie towarów własnych jako WNT,
b) obowiązek podatkowy,
c) moment wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego,
d) zaliczki w WNT,
e) podstawa opodatkowania w WNT,
f) magazyn konsygnacyjny.
3. Transakcje trójstronne:
a) miejsce świadczenia w dostawach towarów, WNT i w dostawach łańcuchowych,
b) skutki zastosowania miejsca świadczenia i obowiązki dokumentacyjne uczestników transakcji trójstronnej,
c) możliwości stosowania procedury uproszczonej – warunki i obowiązki uczestników transakcji.
4. Import i eksport usług:
a) pojęcie importu i eksportu usługi, pojęcie wewnątrzwspólnotowego świadczenia usług
b) miejsce świadczenia usług – status nabywcy a miejsce opodatkowania, usługi związane z nieruchomościami, usługi związane z transportem, targi, wystawy, usługi cateringowe i restauracyjne, usługi niematerialne.
c) nowe zasady powstawania obowiązku podatkowego w imporcie usług,
d) podstawa opodatkowania,
e) stawki podatku,
f) dokumentacja konieczna do rozliczenia importu oraz eksportu usług.
5. Opodatkowanie dostawy przez nabywcę towaru:
a) nabywca towaru jako podatnik,
b) podstawa opodatkowania,
c) obowiązek podatkowy.
6. Eksport towarów:
a) pojęcie eksportu towarów,
b) eksport bezpośredni i pośredni,
c) warunki stosowania stawki 0% VAT w eksporcie bezpośrednim i pośrednim,
d) obowiązek podatkowy,
e) zaliczki w eksporcie,
f) podstawa opodatkowania.
7. Import towarów:
a) podatnik w imporcie towarów,
b) obowiązek podatkowy VAT,
c) zasady ustalania podstawy opodatkowania na przykładach,
d) sposoby rozliczania importu towarów.
8. Dostawy wysyłkowe.
Dzień IV
1. Odliczenie podatku naliczonego:
a) warunki odliczenia podatku naliczonego,
b) źródła odliczenia,
c) terminy odliczenia,
d) odliczenie a wydanie towaru/wykonanie usługi,
e) przedawnienie prawa do odliczenia podatku naliczonego.
2. Ograniczenia w odliczaniu podatku naliczonego:
a) odliczanie VAT od samochodów osobowych oraz paliwa,
b) kwalifikacja wydatku na gruncie podatku dochodowego a odliczenie w VAT,
c) usługi noclegowe oraz gastronomiczne,
d) faktury od nieuczciwych kontrahentów,
e) odliczanie w przypadku nieprawidłowo wystawionych faktur.
3. Odliczanie w oparciu o współczynnik sprzedaży:
a) obowiązek odliczania VAT w oparciu o proporcję,
b) ustalenie współczynnika z naczelnikiem urzędu skarbowego,
c) zasady ustalania współczynnika sprzedaży,
d) obrót wyłączony z obliczania współczynnika.
4. Korekta podatku naliczonego:
a) korekta roczna,
b) korekta 5-cio i 10-cio letnia,
c) zmiana przeznaczenia towaru a obowiązek korekty.
5. Zwrot nadwyżki podatku naliczonego nad należnym:
a) podstawowe zasady zwrotu,
b) termin zwrotu,
c) postępowanie kontrolne a zwrot,
d) zabezpieczenie majątkowe,
e) zwrot w terminie przyśpieszonym,
f) zwrot w braku sprzedaży.
6. Ulga na złe długi:
a) pojęcie nieściągalnej wierzytelności,
b) warunki skorzystania z ulgi,
c) ujęcie ulgi w deklaracjach VAT.
7. Procedury szczególne opodatkowania VAT:
a) opodatkowanie na zasadach marży,
b) usługi turystyczne,
c) rolnicy ryczałtowi
1. Podatek od wartości dodanej w prawie wspólnotowym:
a) źródła prawa wspólnotowego – dyrektywy a rozporządzenia wspólnotowe,
b) zasady konstrukcyjne podatku od wartości dodanej,
c) rola Europejskiego Trybunału Sprawiedliwości w kwestii interpretacji prawa wspólnotowego.
2. Podatek od towarów i usług w Polsce:
a) źródła prawa krajowego – Konstytucja RP, ustawa o VAT oraz akty wykonawcze,
b) indywidualne interpretacje podatkowe,
c) organy podatkowe właściwe w przedmiocie podatku VAT,
d) postępowanie podatkowe przed organami podatkowymi oraz sądami administracyjnymi,
e) rola orzecznictwa sądowo-administracyjnego w wykładni przepisów.
3. Prawo krajowe a prawo wspólnotowe:
a) nadrzędność przepisów prawa wspólnotowego,
b) bezpośrednie związanie przepisami prawa wspólnotowego,
c) praktyczne sposoby korzystania z regulacji wspólnotowych,
d) najważniejsze sprzeczności prawa krajowego z prawem wspólnotowym.
4. Katalog czynności opodatkowanych podatkiem VAT:
a) zasada powszechności podatku VAT,
b) czynności opodatkowane,
c) forma prawna czynności a jej opodatkowanie,
d) czynności sprzeczne z przepisami a podatek VAT.
5. Czynności wyłączone spod opodatkowania podatkiem VAT:
a) przekształcenia kapitałowe – zbycie przedsiębiorstwa, pojęcie zorganizowanej części przedsiębiorstwa, aporty, darowizny,
b) czynności, które nie mogą być przedmiotem prawnie skutecznej umowy.
6. Odpłatna dostawa towarów jako czynność opodatkowana podatkiem VAT:
a) pojęcie towaru,
b) dostawa towarów a przeniesienie własności towaru,
c) moment dokonania dostawy towarów,
d) sprzedaż z odroczonym terminem płatności,
e) sprzedaż na próbę,
f) wieczyste użytkowanie gruntów,
g) leasing finansowy.
7. Odpłatne świadczenie usług:
a) pojęcie świadczenia,
b) wpływ klasyfikacji statystycznych na opodatkowanie usług,
c) czynności nie stanowiące świadczenia usług,
d) usługi kompleksowe,
e) moment wykonania usługi.
8. Nieodpłatna dostawa towarów i świadczenie usług:
a) darowizny,
b) przekazania w ramach reprezentacji i reklamy,
c) przekazania na rzecz pracowników,
d) nieodpłatne udostępnienie samochodu służbowego oraz telefonu służbowego na cele prywatne,
e) akcje marketingowe,
f) sprzedaż premiowa,
g) prezenty o małej wartości,
h) próbki.
9. Podatnik podatku VAT:
a) pojęcie działalności gospodarczej,
b) przykłady czynności nie stanowiących działalności gospodarczej,
c) podatnicy zagraniczni,
d) samonaliczenie podatku a podatnik VAT,
e) obowiązek rejestracji jako podatnik VAT,
f) zwolnienia podmiotowe i przedmiotowe z obowiązku rejestracji.
10. Obowiązek podatkowy VAT – czynności krajowe:
a) zasada ogólna,
b) moment wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego,
c) szczególne zasady definiowania momentu powstania obowiązku podatkowego – transport, budownictwo, media, najem, dzierżawa, dostawa nieruchomości, dostawa złomu, sprzedaż licencji, praw autorskich,
d) obowiązek podatkowy w przypadku zaliczek.
11. Określanie podstawy opodatkowania:
a) krajowe czynności,
b) czynności nieodpłatne,
c) spis z natury,
d) zamiana,
e) dotacje opodatkowane podatkiem VAT.
12. Stawki podatku VAT.
Dzień II
1. Istota i znaczenie faktury VAT w obrocie gospodarczym.
2. Podatnicy zobligowani do wystawiania faktur.
3. Ogólne zasady fakturowania.
4. Zasady wystawiania faktur VAT:
a) treść faktur,
b) termin wystawienia,
c) faktury zaliczkowe,
d) błędy dotyczące fakturowania,
e) wystawienie faktury po terminie.
5. Rodzaje faktur VAT:
a) faktury VAT zewnętrzne i wewnętrzne,
b) faktura VAT RR,
c) faktura VAT MP,
d) faktura VAT marża,
e) faktury wystawiane przez nabywcę,
f) dokumenty zrównane z fakturami VAT,
g) faktury wystawiane i przesyłane w formie elektronicznej,
h) nowe orzecznictwo oraz projekty przepisów dotyczące wystawiania, przesyłania i przechowywania faktur w formie elektronicznej.
6. Faktury korygujące:
a) zasady i przyczyny wystawiania faktur korygujących,
b) termin wystawienia faktur korygujących,
c) ujęcie korekty obrotu w deklaracji VAT-7,
d) zasady ujęcia faktur korygujących po stronie nabywcy.
7. Zasady wystawiania i ujmowania not korygujących oraz duplikatów.
8. Zasady refakturowania:
a) termin wystawienia faktury,
b) doliczanie marży,
c) ustalanie momentu powstania obowiązku podatkowego.
9. Rejestry i deklaracje VAT:
a) składanie oraz korygowanie deklaracji VAT,
b) informacja podsumowująca a deklaracja VAT,
c) INTRASTAT.
Dzień III
1. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT):
a) pojęcie WDT,
b) obowiązek podatkowy,
c) zaliczki w WDT,
d) podstawa opodatkowania w WDT,
e) warunki stosowania stawki 0% VAT – wymagana dokumentacja, praktyka i orzecznictwo sądów administracyjnych,
f) przemieszczenie towarów własnych a WDT,
g) magazyn konsygnacyjny.
2. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT):
a) przemieszczenie towarów własnych jako WNT,
b) obowiązek podatkowy,
c) moment wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego,
d) zaliczki w WNT,
e) podstawa opodatkowania w WNT,
f) magazyn konsygnacyjny.
3. Transakcje trójstronne:
a) miejsce świadczenia w dostawach towarów, WNT i w dostawach łańcuchowych,
b) skutki zastosowania miejsca świadczenia i obowiązki dokumentacyjne uczestników transakcji trójstronnej,
c) możliwości stosowania procedury uproszczonej – warunki i obowiązki uczestników transakcji.
4. Import i eksport usług:
a) pojęcie importu i eksportu usługi, pojęcie wewnątrzwspólnotowego świadczenia usług
b) miejsce świadczenia usług – status nabywcy a miejsce opodatkowania, usługi związane z nieruchomościami, usługi związane z transportem, targi, wystawy, usługi cateringowe i restauracyjne, usługi niematerialne.
c) nowe zasady powstawania obowiązku podatkowego w imporcie usług,
d) podstawa opodatkowania,
e) stawki podatku,
f) dokumentacja konieczna do rozliczenia importu oraz eksportu usług.
5. Opodatkowanie dostawy przez nabywcę towaru:
a) nabywca towaru jako podatnik,
b) podstawa opodatkowania,
c) obowiązek podatkowy.
6. Eksport towarów:
a) pojęcie eksportu towarów,
b) eksport bezpośredni i pośredni,
c) warunki stosowania stawki 0% VAT w eksporcie bezpośrednim i pośrednim,
d) obowiązek podatkowy,
e) zaliczki w eksporcie,
f) podstawa opodatkowania.
7. Import towarów:
a) podatnik w imporcie towarów,
b) obowiązek podatkowy VAT,
c) zasady ustalania podstawy opodatkowania na przykładach,
d) sposoby rozliczania importu towarów.
8. Dostawy wysyłkowe.
Dzień IV
1. Odliczenie podatku naliczonego:
a) warunki odliczenia podatku naliczonego,
b) źródła odliczenia,
c) terminy odliczenia,
d) odliczenie a wydanie towaru/wykonanie usługi,
e) przedawnienie prawa do odliczenia podatku naliczonego.
2. Ograniczenia w odliczaniu podatku naliczonego:
a) odliczanie VAT od samochodów osobowych oraz paliwa,
b) kwalifikacja wydatku na gruncie podatku dochodowego a odliczenie w VAT,
c) usługi noclegowe oraz gastronomiczne,
d) faktury od nieuczciwych kontrahentów,
e) odliczanie w przypadku nieprawidłowo wystawionych faktur.
3. Odliczanie w oparciu o współczynnik sprzedaży:
a) obowiązek odliczania VAT w oparciu o proporcję,
b) ustalenie współczynnika z naczelnikiem urzędu skarbowego,
c) zasady ustalania współczynnika sprzedaży,
d) obrót wyłączony z obliczania współczynnika.
4. Korekta podatku naliczonego:
a) korekta roczna,
b) korekta 5-cio i 10-cio letnia,
c) zmiana przeznaczenia towaru a obowiązek korekty.
5. Zwrot nadwyżki podatku naliczonego nad należnym:
a) podstawowe zasady zwrotu,
b) termin zwrotu,
c) postępowanie kontrolne a zwrot,
d) zabezpieczenie majątkowe,
e) zwrot w terminie przyśpieszonym,
f) zwrot w braku sprzedaży.
6. Ulga na złe długi:
a) pojęcie nieściągalnej wierzytelności,
b) warunki skorzystania z ulgi,
c) ujęcie ulgi w deklaracjach VAT.
7. Procedury szczególne opodatkowania VAT:
a) opodatkowanie na zasadach marży,
b) usługi turystyczne,
c) rolnicy ryczałtowi
Informacje organizacyjne
Koszt uczestnictwa:
Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule przelewu kod szkolenia. |
Menu główne
Zobacz także
Kontakt
Horizon Plaza
ul. Domaniewska 39 A,
02-672 Warszawa
tel. (22) 208 28 26
fax. (22) 211 20 90
e-mail: biuro@akademiamddp.pl
Partnerzy
Reklama
