Nowelizacja VAT 2016/2017 Szkolenia VAT

Nazwa szkolenia

Zasady rozliczeń z pracownikami z tytułu podróży służbowej oraz samochód w firmie - aspekty podatkowe

Terminy
2016-10-19 2016-10-19 Gdańsk
2016-10-24 2016-10-24 Warszawa
2016-11-07 2016-11-07 Poznań
2016-10-24 2016-10-24 Katowice
2016-10-21 2016-10-21 Wrocław
2016-10-19 2016-10-19 Poznań
Prowadzący
Marcin Zarzycki – doradca podatkowy, prawnik. Partner w Kancelarii Podatkowej i Prawnej „LTCA Adwokaci i Doradcy podatkowi”. Ukończył WPiA na Uniwersytecie Marii Curie – Skłodowskiej w Lublinie oraz aplikację adwokacką przy Okręgowej Radzie Adwokackiej w Warszawie. Doświadczenie zawodowe zdobywał doradzając przy licznych transakcjach gospodarczych takich jak łączenie oraz podział spółek kapitałowych, jak również dokonywał analizy transakcji gospodarczych pod kątem ich konsekwencji prawnych oraz podatkowych. Uczestniczył w przeglądach prawnych i podatkowych przeprowadzanych pod kątem identyfikacji ryzyka i możliwości optymalizacji. Posiada bogate doświadczenie doradcze oraz szkoleniowe z zakresu prawa handlowego oraz prawa podatkowego. Specjalizuje się w prawie podatkowym VAT/CIT/PIT ze szczególnym  uwzględnieniem tematyki cen transferowych, a także w prawie spółek, łączeniu oraz podziale jednostek gospodarczych, prawie obrotu instrumentami finansowymi, sponsoringu, reprezentacji i reklamie oraz  podróżach służbowych. Autor licznych publikacji prasowych.

Grzegorz Niebudek
– adwokat i doradca podatkowy. Partner w Kancelarii Podatkowej i Prawnej „LTCA Adwokaci i Doradcy podatkowi”. Ukończył WPiA na Uniwersytecie Marii Curie – Skłodowskiej w Lublinie oraz aplikację adwokacką przy Okręgowej Radzie Adwokackiej w Warszawie.  Zajmuje się obsługą przedsiębiorców w zakresie prawa gospodarczego oraz prawa podatkowego. Specjalista w zakresie postępowań podatkowych, wielokrotnie reprezentował swoich klientów przed organami podatkowymi i sądami administracyjnymi. W zakresie bieżącego doradztwa podatkowego, prowadził procesy optymalizacji podatkowych m.in. przy projektach dotyczących skomplikowanych transakcji gospodarczych, w szczególności łączenia spółek kapitałowych, podziału przez wydzielenie oraz przekształcenia spółek kapitałowych. Uczestniczył w przeglądach prawnych i podatkowych prowadzonych pod kątem identyfikacji ryzyka i możliwości optymalizacji. Posiada również bogate doświadczenie szkoleniowe m.in. w zakresie podatków dochodowych CIT/PIT oraz procedury podatkowej. Prelegent na szkoleniach dedykowanych dla organów podatkowych. Jest autorem oraz współautorem licznych publikacji prasowych.

Cel szkolenia
 
Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników z ww. zmianami w zakresie rozliczania delegacji krajowych i zagranicznych, które wejdą w życie z dniem 1 marca 2013 r., jak również porównanie stanu prawnego obowiązującego do dnia 28 lutego 2013 r. z regulacjami nowego Rozporządzenia. W trakcie szkolenia zostanie przedstawione aktualne orzecznictwo sądowe oraz interpretacje organów podatkowych, jak również rozbieżności w stosowaniu przepisów dotyczących podróży służbowych przez organy podatkowe, sądy i podatników. Prowadzone szkolenie ma również na celu usystematyzowanie wiedzy na temat zasad krajowych i zagranicznych podróży służbowych pracowników i osób współpracujących z przedsiębiorstwem oraz rozstrzygnięcie wątpliwości uczestników szkolenia w zakresie zastosowania przepisów. W tym zakresie, w trakcie całego szkolenia mogą być zadawane pytania na które zostaną prowadzący będą udzielać odpowiedzi. Podczas szkolenia, omówione zostaną nie tylko zasady odbywania podróży służbowych ale również ich skutki w podatku dochodowym od osób prawnych i fizycznych, a także konsekwencje wykorzystywania przez pracowników samochodów prywatnych do celów służbowych oraz służbowych na potrzeby prywatne.
Program

1. Podróży służbowej – uwagi ogólne:
a) źródła prawa,
b) definicje podróży służbowej,
c) różnice pomiędzy podróżą służbową a podróżą,
d) właściwe określenie miejsca wykonywania pracy a podróż służbowa – wpływ błędnego określenia miejsca wykonywania pracy w umowie o pracę,
e) wpływ podróży służbowej na czas pracy – kiedy czas podróżowania będzie liczony jako czas pracy?
f) różnice pomiędzy podróżą służbową a oddelegowaniem,
g) różnice pomiędzy podróżą służbową a wyjazdem na szkolenie – czy pracownikowi wysłanemu na szkolenie przysługują należności z tytułu podróży służbowej.

2. Czasu i miejsca rozpoczęcia oraz zakończenia podróży służbowej krajowej i zagranicznej.

3. Omówienie problematyki podróży łączonych – podróż krajowa i zagraniczna. Jak liczyć należności z tytułu podróży służbowych?

4. Polecenie wyjazdu służbowego. Elementy konieczne. Forma – pisemnie czy ustnie? Wypadek w podróży służbowej a brak pisemnego polecenia wyjazdu.

5. Regulacje dotyczące diet – najnowsze interpretacje i orzecznictwo:
a) wysokość diet w podróżach służbowych krajowych a zagranicznych,
b) jak obliczać diety?
c) jak ustalić państwo docelowe w podróży służbowej zagranicznej?
d) zasady dokonywania odliczeń od diety przy częściowym wyżywieniu – podróż krajowa i zagraniczna,
e) jak rozliczać śniadania hotelowe?
f) odliczenia od diety a posiłek z kontrahentem,
g) jak dokonywać odliczeń od połowy diety?  
h) czy może powstać tzw. „dieta ujemna”?
i) konsekwencje podatkowe wypłaty diety,
j) nadwyżka diety ponad limity wynikające z rozporządzenia. Czy będzie stanowić koszt uzyskania przychodu pracodawcy? Czy należy rozpoznać przychód u pracownika? Przełomowe orzecznictwo sądów administracyjnych.
k) zapewnienie należności na wyżywienie w podróży służbowej zagranicznej a dieta.

6. Zapewnienie całodziennego i częściowego wyżywienia:
a) co to jest całodzienne wyżywienie? Jak traktować obiadokolacje i lunch?
b) różnice pomiędzy całkowitym a częściowym wyżywieniem,
c) czy jest limit kwotowy całodziennego wyżywienia? Czy zawsze będzie stanowić koszt uzyskania przychodu pracodawcy? Czy należy rozpoznać przychód u pracownika?

7. Zwrot kosztów przejazdu:
a) podróż służbowa krajowa i zagraniczna, a środki transportu. Kto je określa?
b) co w przypadku, jeżeli pracodawca nie wskaże środka transportu?
c) zwrot kosztów przejazdu na podstawie oświadczenia pracownika a skutki CIT/PIT/VAT/ZUS.
d) podróż samochodem służbowym,
e) podróż służbowa krajowa i zagraniczna a prywatny samochód pracownika,
f) ewidencja przebiegu pojazdu – niezbędne elementy oraz zasady praktycznego rozliczania.

8. Zwrot kosztów noclegu:
a) różnice w zasadach zwrotu kosztów noclegu w podróży służbowej krajowej a zagranicznej,
b) limity hotelowe w podróży służbowej krajowej i zagranicznej.
c) konsekwencje podatkowe przekroczenia limitów hotelowych.
d) jakie okoliczności uzasadniają przekroczenie limitów hotelowych?
e) brak rachunku za hotel a zwrot kosztów,
f) ryczałt za nocleg w podróży służbowej krajowej i zagranicznej.

9. Zwrot kosztów poruszania się komunikacją miejscową w kraju i zagranicą:
a) definicja komunikacji miejscowej?
b) różnice w zwrocie kosztów za poruszanie się komunikacją miejscową w podróży służbowej krajowej a zagranicznej,
c) rozliczenie ryczałtowe a zwrot wydatków faktycznie poniesionych przez pracownika,
d) diety dojazdowe zagranicą.  Czy można wypłacić połowę diety dojazdowej?
e) kiedy nie przysługują ryczałty? Różnice pomiędzy podróżą służbową krajową a zagraniczną.

10. Zwrot innych udokumentowanych wydatków w stosunku do uzasadnionych potrzeb:
a) rozliczanie opłat za parkingi i przejazd autostradami – czy są wliczone w limit kilometrówki?  Różnice pomiędzy zwrotem przy używaniu samochodu służbowego a używaniu samochodu prywatnego pracownika.  Konsekwencje podatkowe,
b) rozliczenie kosztu usługi ,,rent a car” w podróży służbowej krajowej i zagranicznej. Czy obowiązuje limit wydatków?,
c) ubezpieczenie pracownika w trakcie podróży służbowej,
d) inne udokumentowane wydatki.

11. Dokumentowanie poniesionych przez pracownika wydatków:
a) rozliczenie ryczałtem a zwrot wydatków faktycznie poniesionych przez pracownika,
b) paragon a udokumentowanie poniesionego wydatku,
c) oświadczenie pracownika o poniesionym wydatku. Omówienie problematyki częstych oświadczeń pracowników.  Konsekwencje podatkowe.

12. Zaliczka na poczet podróży służbowej:
a) ustalenie wysokości zaliczki w podróży służbowej krajowej i zagranicznej,
b) czy pracodawca ma obowiązek wypłaty zaliczki?
c) w jakiej walucie wypłacić zaliczkę na podróż służbową zagraniczną?
d) kurs wypłaty i rozliczenia zaliczek w podróży służbowej zagranicznej,
e) termin rozliczenia zaliczki,
f )korzystanie ze służbowych kart kredytowych a zaliczka w podróży służbowej.

13. Należności z tytułu podróży służbowych a podatkowy koszt uzyskania przychodu.  Bieżące orzecznictwo i interpretacje:
a) poniesienie należności a kwalifikacja celowościowa,
b) rozpoznawanie kosztów w całości, czy do limitów?

14. Należności z tytułu podróży służbowych a możliwość powstania przychodu u pracownika.  Bieżące orzecznictwo i interpretacje.

15. Należności z tytułu podróży służbowych oraz szkoleń a kwestia składek na Zakład Ubezpieczeń Społecznych.

16. Samochód osobowy w firmie na gruncie podatków dochodowych:
a) samochód stanowiący własność podatnika a podróż służbowa,
b) samochód niestanowiący składnika majątku podatnika a podróż służbowa,
c) samochód prywatny pracownika wykorzystywany na cele służbowe,
d) samochód służbowy wykorzystywany na cele prywatne – ryczałty za używanie auta, najnowsze orzecznictwo w zakresie paliwa,
e) samochód użytkowany na podstawie umowy leasingu a podróż służbowa,
f) amortyzacja, ubezpieczenie oraz straty i remonty samochodu.

17. Samochód osobowy w firmie na gruncie VAT:
a) samochód służbowy używany do celów prywatnych a VAT,
b) zasady odliczenia podatku naliczonego związanego z zakupem samochodu osobowego w aspekcie zmian w podatku VAT,
c) pojazdy samochodowe o masie całkowitej mniejszej niż 3,5 tony,
d) samochody „z kratką”,
e) odliczanie VAT od paliwa zakupionego do firmowego samochodu w aspekcie zmian w podatku VAT,
f) najem, dzierżawa i leasing samochodów – odliczenie VAT od rat leasingowych.
Informacje organizacyjne
Koszt uczestnictwa jednej osoby: 540 zł + 23% VAT

Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule przelewu kod szkolenia.

Cena obejmuje:
uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch, certyfikat.

Godziny zajęć: 10:00 – 15:45

Miejsce zajęć: centrum w/w miast

Informacje:     
Norbert Saks, Joanna Domaszewska
tel. (022) 208 28 28/26, fax (022) 211 20 90
norbert.saks@akademiamddp.pl; joanna.domaszewska@akademiamddp.pl
Menu główne
Zobacz także
Kontakt

Akademia Biznesu MDDP
Budynek Atrium Tower
00-854 Warszawa
Al. Jana Pawła II 25 
Tel. (022) 208 28 26
Fax. (022) 211 20 90
biuro@akademiamddp.pl
www.akademiamddp.pl

Partnerzy
Reklama